自治区林业局：

一、绩效目标分解下达情况

（一）自治区下达预算情况

根据广西壮族自治区财政厅《关于提前下达2024年中央财政林业改革发展资金的通知》（桂整合〔2023〕44号）、广西壮族自治区财政厅《关于下达2024年第二批中央财政林业草原改革资金的通知》（桂整合〔2024〕9号），中央分别于2023年12月11日、2024年6月6日下达我市中央财政林业草原改革发展资金合计2888.12万元。

2024年下达中央财政林业草原改革发展资金预算和绩效目标情况：

1.新一轮退耕还林还草长期补助

《关于提前下达2024年中央财政林业改革发展资金的通知》（桂整合〔2023〕44号）下达新一轮退耕还林还草长期补助298.67万元。

2.政策到期上一轮退耕还生态林（森林抚育）补助

《关于提前下达2024年中央财政林业改革发展资金的通知》（桂整合〔2023〕44号）下达政策到期上一轮退耕还生态林（森林抚育）补助17.06万元；广西壮族自治区财政厅《关于下达2024年第二批中央财政林业草原改革资金的通知》（桂整合〔2024〕9号）调减3.61万元，共计下达13.45万元。

3.油茶发展补助

经《关于提前下达2024年中央财政林业改革发展资金的通知》（桂整合〔2023〕44号）下达造林补助2050万元。

4.林业有害生物防治补助

《关于提前下达2024年中央财政林业改革发展资金的通知》（桂整合〔2023〕44号）下达林业有害生物防治补助206万元；广西壮族自治区财政厅《关于下达2024年第二批中央财政林业草原改革资金的通知》（桂整合〔2024〕9号）320万元，共计下达526万元。

（二）市内分解下达绩效目标情况

我市下达《关于提前下达2024年中央财政林业草原改革发展资金区域绩效目标分解的通知》（〔2024〕—1号）、《贺州市林业局贺州市财政局关于落实2024年提前批和第二批中央财政林业草原改革发展资金区域绩效目标分解的通知》（贺林发〔2024〕23号）、贺州市财政局《关于下达2024年中央林业草原转移支付资金的通知》（贺整合〔2024〕24号）等文件将资金和目标分解下达到本级实施单位和各县区。

目标1：新一轮退耕还林延长期补助面积29867.1亩；

目标2：上一轮政策到期退耕还生态林抚育面积0.67万亩；

目标3：油茶新造林面积4.1万亩；

目标4：松材线虫病防治2.76万亩；

目标5：美国白蛾等其他重大林业有害生物防治任务4.5万亩。

二、绩效情况分析

（一）资金投入情况分析

1.资金投入情况

我市2024年中央财政林业草原改革发展资金合计投入2888.12万元，其中中央资金2888.12万元，占比100%。从投入方向看，实施新一轮退耕还林延长期补助298.67万元，占比10.34%；政策到期上一轮退耕还生态林补助13.45万元，占比0.47%；油茶新造林补助2050万元，占比70.98%；松材线虫病防治320万元，占比11.08%；美国白蛾等其他重大林业有害生物防治206万元，占比7.13%。

2.资金执行情况

截至2025年3月5日，中央财政林业草原改革发展资金预算执行数为671.97万元，预算执行率为23.27%。各具体项目及地区的执行情况如表1所示。

表1  广西2024年度贺州市林业改革发展资金转移支付资金预算执行情况表

从各项目看，林业有害生物防治补助项目执行率最高，达98.96%；执行率最低的是油茶发展补助项目，为2.38%，主要原因是昭平县正在检查验收，等待验收完成后兑现补助；从区域看，预算执行率较高的是富川县（83%）、最低的是昭平县（8.61%），相差74.39个百分点，主要原因是昭平县油茶新造林补助项目种植完成，正在进行验收，待验收合格后才能支付补助款项。

表2各县2024年度贺州市林业改革发展资金转移支付资金预算执行情况表

（二）资金管理情况分析

1.资金分配科学性分析

2024年我市的中央财政林业草原改革资金主要支持以下几个方向：（1）实施新一轮退耕还林延长期补助298.67万元，占比10.34%；政策到期上一轮退耕还生态林补助13.45万元，占比0.47%；油茶新造林补助2050万元，占比70.98%；松材线虫病防治320万元，占比11.08%；美国白蛾等其他重大林业有害生物防治206万元，占比7.13%。（2）资金使用范围按照《广西壮族自治区林业改革发展资金管理办法》（桂林规〔2024〕2号）规定的范围和标准。

2.资金下达及时性分析

贺州市林业局按照预算法及其实施条例、转移支付管理制度规定以及《广西壮族自治区林业局 广西壮族自治区财政厅关于印发广西壮族自治区中央财政林业草原改革发展资金管理实施办法的通知》（桂林规〔2023〕6号）规定的时限要求分解下达资金。根据《关于提前下达2024年中央财政林业改革发展资金的通知》（桂整合〔2023〕44号）、广西壮族自治区财政厅《关于下达2024年第二批中央财政林业草原改革资金的通知》（桂整合〔2024〕9号），于2023年12月11日、2024年6月6日下达的资金文件，我市林业局联合财政局分别于2024年1月15日、2024年8月20日对上述资金下达到县（区）林业局，均在规定的时限要求之内。

3.拨付合规性分析

根据各类监督检查情况，我市均能按照国库集中支付制度有关规定拨付资金。美国白蛾等其他重大林业有害生物防治项目和松材线虫病防治项目资金按照国库集中支付要求，通过在金融机构开设的代发账户支付给相关收款方账户，新一轮退耕还林延长期补助项目和油茶新造林补助资金通过一卡通系统发放通过在金融机构开设的代发账户发放到个人账户或村屯集体账户。暂未发现将资金从国库转入财政专户或预算单位实有资金账户的现象。项目资金支付严格按照合同约定的工程进度进行支付，履行了规范的请款报批手续，直接从零余额账户转账，未发现违规支付工程款的现象。松材线虫病防治及重大林业有害生物防治等项目资金属于政府采购管理范围，已按政府采购相关政策要求完成办理政府性服务采购手续。

4.资金使用规范性分析

根据各类监督检查情况，我市项目资金使用管理执行广西壮族自治区林业局、广西壮族自治区财政厅《广西壮族自治区林业局 广西壮族自治区财政厅关于印发广西壮族自治区中央财政林业草原改革发展资金管理实施办法的通知》（桂林规〔2023〕6号）等有关资金管理办法规定，严格按项目计划使用资金，资金报账都有完整的审批手续，支付凭证、会计报表等财务资料齐全，暂未发现截留、挤占、挪用或擅自调整资金等违规现象。

5.执行准确性分析

项目资金能够严格按资金使用范围使用，符合广西壮族自治区林业局、广西壮族自治区财政厅《广西壮族自治区林业局 广西壮族自治区财政厅关于印发广西壮族自治区中央财政林业草原改革发展资金管理实施办法的通知》（桂林规〔2023〕6号）资金管理办法规定，相关资金均按验收检查合格数量据实拨付，执行准确。

6.预算绩效管理情况分析

我市严格按照规定，在接到下达预算时及下达绩效目标后，加强日常预算执行和绩效监控，严格按照要求通过预算一体化系统实时填报项目实施进度、资金支付进度，并根据掌握的情况，及时相关开展业务指导。2024年，我市共组织开展了5次项目资金检查活动，对我市4个项目进行了检查，发现造林补助、上一轮政策到期退耕还生态林抚育项目进度缓慢问题，我市及时组织召开项目推进会，落实整改有关问题项目。8月份组织对中央财政林业草原改革发展资金开展了绩效监控，有效进行了纠偏。

7.支出责任履行情况分析

我区2024年中央财政林业草原改革发展资金属于一般公共预算转移支付资金，不属于共同财政事权转移支付。

（三）总体绩效目标完成情况分析

总体上看，2024年中央财政林业草原改革发展资金总体目标完成率为89.22%，基本完成了计划目标，全年完成了新一轮退耕还林延长期补助29409.81亩，上一轮政策到期退耕还生态林抚育面积0.44万亩，油茶新造林4.1万亩，松材线虫病防治2.76万亩，美国白蛾等其他重大林业有害生物防治4.5万亩次。

（四）绩效指标完成情况分析

1.产出指标完成情况分析

（1）数量指标完成情况分析

指标1：新一轮退耕还林延长期补助面积29867.1亩，实际完成29409.81亩，完成率98.47%，与年度目标发生偏离的原因为部分林地性质已改变，不符合补助发放标准。

指标2：上一轮政策到期退耕还生态林抚育面积0.67万亩，实际完成0.44万亩，完成率65.67%，与年度目标发生偏离的原因为部分林地性质已改变，林农把生态林转为经济林等，验收不合格，不符合补助发放标准。

指标3：油茶新造林4.1万亩，实际完成4.1万亩，完成率100%。

指标4：美国白蛾等其他重大林业有害生物防治任务4.5万亩次，实际完成4.5万亩次，完成率100%。

（2）质量指标完成情况分析

指标1：油茶新造林成活任务合格率为85%，实际完成率95%，计算公式为：造林验收成活株数除以实际已经完成造林的总株数。

指标2：松材线虫病防控目标任务合格率为70%，实际完成率（同林长制考核细则）为75%，未偏离目标。

（3）时效指标完成情况分析

指标1：油茶新造当期任务合格率90%。实际完成率为96.67%，未偏离目标。

（4）成本指标完成情况

指标1：新一轮退耕还林延长期补助标准100元/亩，实际补助100元/亩，补助标准符合率（100%）。各地均严格按照补助资金每亩每年100元的标准发放，没有发生超标准、超范围发放的现象。

指标2：上一轮政策到期的退耕还生态林抚育补助标准20元/亩，实际补助20元/亩，补助标准符合率（100%）。各地均严格按照补助资金每亩每年20元的标准发放，没有发生超标准、超范围发放的现象。

指标3：油茶新造林补助标准1000元/亩，实际补助1000元/亩补助标准符合率（100%）。各地均严格按照补助资金每亩每年1000元/亩的标准发放，没有发生超标准、超范围发放的现象。

2.效益指标完成情况分析

（1）经济效益指标完成情况

贺州市2024年无经济效益考核指标。

（2）社会效益指标完成情况

2024年明显提升巡护区森林草原防火巡护能力。

（3）生态效益指标完成情况

贺州市2024年林业草原有害生物无公害防治成效明显，森林、草原、荒漠生态系统生态效益发挥明显，对地区森林生态系统生态效益发挥明显，森林质量提升效果明显，明显有利于森林草原资源保护。

（4）可持续影响指标完成情况

森林、草原、荒漠生态系统功能改善可持续影响明显，对地区油茶产业发展可持续影响明显，项目区生态环境持续改善明显。

3.满意度指标完成情况分析

2024年度中央财政林业改革发展资金4个项目的实施，维护了林区稳定，使林区得到了很好的保护保障经济可持续发展，森林生态系统效益发挥明显提升，群众满意度92%。

这表明，林业工作得到群众认可，项目的实施切实改善了林区和周边群众的生产生活条件，促进了经济社会发展。

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

（一）偏离绩效目标的原因分析

1.资金管理存在的问题

预算执行率偏低。根据统计分析，截至2025年2月预算执行率为23%，支出率偏低。主要原因是一是部分油茶新造林补助资金因项目正在验收收集发放补助材料阶段，待材料收集完整才可支付发放；二是部分新一轮退耕还林延长期补助面积因林地性质改变，不符合发放补助标准，无法发放补助；三是已向财政申请新一轮退耕还林延长期补助，上一轮政策到期退耕还生态林补助，油茶新造林，松材线虫病防治，美国白蛾等其他重大林业有害生物防治等资金由于库款原因未拨付。

（二）下一步改进措施

一是加大油茶造林补助政策的宣传力度，加强油茶验收工作，尽快兑现项目结余补助资金，完成年度项目任务。二是进一步加强与财政部门沟通，争取尽快支付项目资金。

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

（一）将项目绩效自评情况整理成报告，报送自治区主管部门，同时抄送同级人大财经委。

（二）将项目绩效自评情况整理成报告，在“广西贺州市人民政府网”上向社会公开，接受群众的监督。

附件：贺州市中央财政林业草原改革发展资金区域绩效目标自评表

                        贺州市林业局

2025年3月27日

（此件公开发布，联系人：郑伟晓，联系电话：0774-5122545）